资金管理是财务管理的核心，资金是企业健康生存的新鲜血液，这是因为财务管理过程中是以现金的流动作为标志，所以财务管理的目标往往不与会计利润为目标趋同，而是更加重视现金的概念。因此企业各种经济活动，通常表现为对现金流动的控制、计划和预测。